我们公司有一张进项专票，但是没有销项，（我们客户不需要发票）这张票我可以用来做抵扣吗？ 如果要做，是怎么做呢？ 因为客户是个体，他转账对私，不会对工…

实操学堂 追问

2022-04-14 14:13

这个怎么做呢？

小云老师 解答

2022-04-14 14:17

确认收入分录：借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费——应交增值税(销项税)。
销售结转成本分录：借：主营业务成本，贷：库存商品

购入商品借库存商品 应交税费——应交增值税(进项税 贷银行存款

实操学堂 追问

2022-04-14 15:06

也就是说销项还要另外做增值税对吗？  比如进项10w，税点13％，销项11w，我还要交1W的增值税及附加税对吗？

小云老师 解答

2022-04-14 15:14

是的，你的理解是正确的

实操学堂 追问

2022-04-14 15:39

如果是这样，那直接做成本不是更好

小云老师 解答

2022-04-14 15:50

你不做进项也一样要交销项啊