老师，请问，这个月办理的增值税留抵退税怎么做会计分录啊？

会计学堂 追问

2022-04-14 15:35

小规模公司有增值税留抵退税吗老师

郭老师 解答

2022-04-14 15:37

你好，小规模没有的。

会计学堂 追问

2022-04-14 15:42

那老师，这样做了以后，进项税转出科目就有余额了，怎么销掉啊？

郭老师 解答

2022-04-14 15:44

借应交税费应交增值税进项转出
贷应交税费应交增值税转出未交增值税

会计学堂 追问

2022-04-14 15:56

老师，我没理明白，那这还是结转到未交增值税了，但是这笔钱不需要再缴了呀

郭老师 解答

2022-04-14 15:58

你好，你的销项和进项月末结转吗？结转到哪个科目里面？

会计学堂 追问

2022-04-14 16:03

结转到应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-未交增值税

郭老师 解答

2022-04-14 16:07

你好，销项和进项是怎么结转的？

会计学堂 追问

2022-04-14 16:16

就是直接做的借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税     贷：应交税费-应交增值税-未交增值税

郭老师 解答

2022-04-14 16:19

那你进项、销项，进项转出都有余额，不用做处理。