老师，我们是小规模，一直开的专票，有一笔3月份发生业务因为疫情一直没有开票，拖到现在，我们应该还是可以开1%的专票吧，具体操作是这个月申报3月份税款，做无票收入申报。但是5月份申报4月份税款时，该如何申报呢，因为我们4月份开了一笔1%的专票（4月份已经没有1%税率），同时还要红冲申报的那笔无票收入，该如何填表？谢谢老师

hdsjz 追问

2022-04-14 16:30

小规模无票收入的红冲怎么填写啊老师，是第1行次 应征增值税不含税销售额 小于第二行次 增值税专用发票不含税销售额 这样，差额部分就是无票收入的红冲 是不？这样能正常提交不，会不会比对不通过

朴老师 解答

2022-04-14 16:39

同学你好
对的
是这样的