老师，您好，请问我去年的分录做错了，涉及到应交增值税和营业外收入这两个科目，今年该怎么调整

谦让的大门 追问

2022-04-14 16:42

去年公司开了专票，但是做凭证的时候习惯性按小规模的做了笔未达起征点免税的分录就是借：应交税费（增值税），贷：营业外收入，今年得把这笔分录冲掉，具体怎么做呢

小云老师 解答

2022-04-14 16:43

借：应交税费（增值税），贷：以前年度损益调整，金额红字

谦让的大门 追问

2022-04-14 16:49

申报年报的时候要做调整吗

小云老师 解答

2022-04-14 16:53

申报年报的时候要做调整

谦让的大门 追问

2022-04-14 17:24

怎么调整

小云老师 解答

2022-04-14 17:29

比如你原本营业外收入金额是100，现在冲了20，就要调减20