老师好，请问我去年有一季度企业所得税应纳税额不足一元，我分录是借：所得税 0.5 贷：应交税费-应交所得税费0.5，，借：应交税费-应交所得税费0.5 贷：营业外收入 0.5，这样处理的，现在我填去年全年的汇算清缴，主表所得税这0.5填到哪呢

天青色等烟雨 追问

2022-04-15 10:04

月度的利润表我是一方记了所得税，一方记了营业外收入，但是年度企业所得税汇算清缴的时候主利润表里我应该填到哪啊？年度的所得税是必须要求实际缴纳的，系统自动生成的数，填不了

meizi老师 解答

2022-04-15 10:09

 你好；       都是计入利润总额去体现哈 ；    你自己是不是之前弄凑了