老师你好，企业是刚成立的一般纳税人适用小企业会计准则，去年工资、社保漏计提，现在3月补计提。 比如1-3月管理费用10000，销售费用10000。3月补计提去年管理费用30000，销售费用30000。第一季度申报的时候，利润表里面填写管理费用是填这个季度的10000还是包括补计提的填40000？

俏皮的高跟鞋 追问

2022-04-15 12:04

那怎么在报表反应出这个补计提30000属于去年呢？

辜老师 解答

2022-04-15 12:12

你账面补计提在今年，就会在今年里面体现的额