中午好！公司在2020年与承包方签订防水工程施工合同，当年已施完毕，余部分尾款及质保金未付。合同质保期3年，因质量问题要求对方履行保修责任，均未回复及未履行。现公司依此作出扣没未付款及质保金，问题：对扣没的款项账务是转入营业入收入还是冲原成本费用科目？另原进行税额是做进项税额转出？还是单独作为收入金额计算计缴销项增值税？

地上的玫瑰枯萎 追问

2022-04-15 13:55

未付的金额和质保金计入其他业务收入吗？不是按实际金额入账吗？

暖暖老师 解答

2022-04-15 14:03

没有退还部分的质保金

地上的玫瑰枯萎 追问

2022-04-15 14:17

人家给我们开的全额发票，我们尾款未付，是不是要相应的金额做进项税额转出

暖暖老师 解答

2022-04-15 14:19

如果我们做其他收入，进项就不需要转出