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小锁老师
职称： 注册会计师,税务师
2022-04-15 13:38
老师您好公司注销，可以把实收资本去抵掉未分配利 问
如果只有实收资本和未分配利润有余额的话，他两个可以对冲。 答
土地增值税有几档税率呀 问
土地增值税实行四级超率累进税率。 1. 增值额未超过扣除项目金额50%的部分，税率为30%。 • 例如，某房地产开发项目扣除项目金额是100万元，增值额是40万元，增值额未超过扣除项目金额的50%，则土地增值税税额=增值额×30% = 40×30% =12万元。 2. 增值额超过扣除项目金额50%、未超过扣除项目金额100%的部分，税率为40%。 • 例如，扣除项目金额还是100万元，增值额是80万元，其中50万元部分按30%税率，另外30万元（80 - 50）部分按40%税率，土地增值税税额=50×30%%2B30×40% =15 %2B 12 =27万元。 3. 增值额超过扣除项目金额100%、未超过扣除项目金额200%的部分，税率为50%。 4. 增值额超过扣除项目金额200%的部分，税率为60%。 答
甲公司是增值税一般纳税人，2023年5月有关生产经营 问
1）计算外购货物可抵扣的增值税进项税额 45*（1-1/5）=36万元 答
老师 从未上市居民企业分回的股息需要缴纳企业 问
从未上市居民企业分回的股息一般不需要缴纳企业所得税。 原因主要有以下几点： 一、政策依据 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十六条规定，企业的下列收入为免税收入：（二）符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益。 二、避免重复征税 企业所得税是对企业的生产经营所得和其他所得征收的一种税。如果对居民企业之间的股息重复征税，就会导致同一笔利润被多次征税，加重企业负担，不利于企业的发展和投资。 当一家居民企业从另一家居民企业分回股息时，这部分股息已经在被投资企业缴纳过企业所得税。如果再次对其征税，就违背了税收的公平原则和效率原则。 三、鼓励投资 对居民企业之间的股息免税，可以鼓励企业进行长期投资和战略投资，促进企业之间的合作与发展。 这种政策有利于优化资源配置，提高经济效率，推动国民经济的持续健康发展。 总之，从未上市居民企业分回的股息通常不需要缴纳企业所得税，这是为了避免重复征税、鼓励投资等多方面因素考虑的结果 答
您好老师，我们是一家物流公司，下游公司提供运输服 问
借：主营业务成本 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款——下游公司名称 答
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