老师，您好！(1)公司上个月订购原材料一批，预付3万，这个月收到货，支付尾款15万，支付9000元开票款(开增票加5个点)，支付原材料加工费600元，支付原材料运到公司运费350元，这个月怎么做分录？(2)公司厂房、车间、办公室重新装修，有17%增票怎么做分录？

LT 追问

2017-04-15 09:07

老师，您好！那是借原材料，贷委托加工物资，借委托加工物质，贷银行存款？那个开票加五个点9000元怎么做分录呢？上个月有开票，3月份应缴纳增值税7万块，但是她零申报了，我看公司以前的账经常这样，几个月零申报，再一起缴纳增值税和滞纳金，这样可以吗？有什么风险？

LT 追问

2017-04-15 09:23

因为我刚来公司不久，外账还是兼职会计做着，汇算清缴后才拿回来。那个金税盘抄报税，清卡流程老师能说下吗？上报汇总了，零申报了，怎么打开还不可以开发票呢？提示，锁死期。

LT 追问

2017-04-15 19:20

是一家公司;那个9000有发票和没有发票分别怎么处理呢？外账和内账分别怎么处理？

LT 追问

2017-04-16 09:22

老师，入内账是入其他业务支出还是税金及附加呢！

方老师 解答

2017-04-14 22:50

借预付账款 贷银行存款
借原材料 应交税费-增-进项税
贷预付账款  银行存款
直接购进原材料为什么还有加工费？
借长期待摊费用 应交税费-增-进项税额 贷银行存款

方老师 解答

2017-04-15 08:02

加工费和运费计入原材料的成本。
上月收入开票了吗？申报完清卡了吗？

方老师 解答

2017-04-15 11:46

如果锁死了需要去税务大厅清卡。
加的9000有发票吗？
原材料购进与委托加工是否一家。

方老师 解答

2017-04-15 19:28

有发票按发票金额入账，没发票建议通过内帐处理。

方老师 解答

2017-04-16 19:45

管理费用—税金