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送心意

袁老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2017-04-15 14:49

1.计提工资 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——工资 
 
2.计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——社保 
 
3.次月发放工资时 
 
借：应付职工薪酬——工资 
 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
 
应交税费——应交个人所得税 
 
库存现金／银行存款或现金 
 
4.上交杜保 
 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
 
其他应收款——社保(个人部分) 
 
贷：银行存款或现金 
 
5.上交个人所得税 
 
借：应交税费——应交个人所得税 
 
贷：银行存款或现金

果果 追问

2017-04-15 14:51

@袁老师：是这样，2月没有扣成社保，也没有计提，但发工资的时候记了其他应收款，这样对不对？

袁老师 解答

2017-04-15 15:00

可以的

果果 追问

2017-04-15 15:02

这样账会不会不平，社保没有扣成功，也没有计提 ，发工资的时候代扣那部分记了其他应收款

袁老师 解答

2017-04-15 15:38

补提即可                            借：管理费用--社保贷：其他应收款

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相关问题讨论
您好，是的。应发工资包含社保，实发工资是扣除社保后的工资
2020-03-11 10:38:58
你好，你是按12月缴交社保的，12月发11月工资不用扣除，社保是当月扣除（即2月发1月工资条扣除1月社保）
2019-12-04 11:49:10
你好，按照应发工资计算的
2019-06-27 19:38:08
工会 经费是按不扣社保前的应付工资核算
2017-06-25 20:01:48
你好！按没扣除之前的来计算
2017-08-24 15:32:41
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