老师 就这个问题还有疑惑 这个分录 汇算清缴是汇算2021年的 还是2022年的 这么做能具体给解释一下不

星儿★ 追问

2022-04-18 13:30

一月份的凭证中做一个   借：库存商品
                                          贷：利润分配-未分配利润   
到2022年年底的时候要怎么做？
公司是3月31日前是小规模   4月1日之后是一般纳税人   之前购进的商品进项税没有剔除出来  库存商品还有未销售  4月1日之后再销售商品该怎么做

郭老师 解答

2022-04-18 13:35

年底不需要做处理的，在今年的汇算清缴里面纳税调整明细表扣除项目，其他填写帐载金额就可以的。

星儿★ 追问

2022-04-18 13:40

老师您好，这个怎么弄 
公司是3月31日前是小规模   4月1日之后是一般纳税人   之前购进的商品进项税没有剔除出来  库存商品还有未销售  4月1日之后再销售商品该怎么做

郭老师 解答

2022-04-18 13:49

你好，那你应该借应交税费应交增值税进项贷库存商品才对。

郭老师 解答

2022-04-18 13:50

之前没有价税分开。还有，这个发票必须是一般纳税人收到的才可以啊，小规模期间收到的小规模有收入的抵扣不了。

星儿★ 追问

2022-04-18 20:42

明白了    税不能抵扣那库存结转留存每个月可以用不  因为货是一起进的  票是一起开的  但销售是每个月的  成本结转成本是不是也每月结转，，，，

郭老师 解答

2022-04-18 20:43

对的是的，是这么理解的。

星儿★ 追问

2022-04-18 20:58

老师你好  小规模这一块收到一般纳税人给开具的13%的专票  进项税是不是不需要剔除  直接计入成本？只需要计算销售 的销项税额

郭老师 解答

2022-04-18 21:01

对的是的，直接加税合计做账就可以的，他抵扣不了增值税。

郭老师 解答

2022-04-18 21:01

销售的如果是3%的业务，现在开普通发票也不需要做应交税费，应交增值税的直接借银行存款贷主营业务收入。