公司账上显示 固定资产原值165万,累计折旧137万，净值28万， 原先会计做折旧从来都没有做折旧表，也都不知道她是折的哪些资产,已经报废的资产也没结转过.现在我根据现在正用的资产大概估计了一下，真正需要折旧的资产有 固定资产原值51万,估计折旧35.5万,净值15.5 资产净值差12.5万,这账怎样做平,有什么税务风险.

梵一老师 解答

2017-04-16 10:45

如果有差异 调整折旧的计提  多了冲掉  少了补提

梵一老师 解答

2017-04-16 11:01

多计提了 
借：累计折旧 
贷：管理费用 
少计提了 
借：管理费用 
贷：累计折旧