已申报报表，也交了企业所得税，但是没有计提所得税，所以造成利润表上的所得税是没有数，现在怎么办呀？

西红柿 追问

2017-04-17 10:04

老师：这个所得税交费用是算这个月交的吧，计提所得税是１－３月的，交纳是４月份交缴，那在资产负债表上有所得税的期末余额有这个月要交的所得税费用，这样，是对吗？

宋生老师 解答

2017-04-17 10:06

您好！是的。  3月有这个余额

西红柿 追问

2017-04-17 10:40

老师:资产负债表上的“应交税费”这个项目，期末余额是指上月应交的增值税和所得税的合计数，是吗？那么资产负债表上的“应交税费”这个项目，年初余额是指什么呢？是上一年同期的增值税和所得税已交纳的金额，是吗？

宋生老师 解答

2017-04-17 10:43

您好！是所有应交税费的余额。 
不是的，是上年年末没有缴纳的金额。