2016年报，工资薪金调整中工资薪金支出怎么算得，是企业实发工资么？？

小东西 追问

2017-04-17 13:25

老师，求助

小东西 追问

2017-04-17 14:03

啥意思？？职工薪酬纳税调整明细表中的工资薪金支出与期间费用职工薪酬，调整明细表不是按照实发工资么就是银行的数扣除了公司帮个人缴纳的社保，期间费用是计提的，我算了下期间费用的职工薪酬总和大于调整明细表里了，对么？

小东西 追问

2017-04-17 14:09

对呀，都应该包括呀，我公司2016.5月做了一个临时工的工资表，计提共计11600，我现在是调整明细表大于期间费用了

小东西 追问

2017-04-17 14:18

我算的对吧？？调整明细表里的工资薪金支出是根据制造费用，管理和销售的实发工资合计如应发2700-代扣个人的社保256=实发2444，期间费用是计提的工资2700+福利费+公司的社保等

小东西 追问

2017-04-17 14:20

一般是等于或者小于，大于的原因是不是期间费用多了临时工的原因？

小东西 追问

2017-04-17 14:23

按理不应该是调整明细表大于等于期间费用么？？我这现在是期间费用大于明细表呀？？

小东西 追问

2017-04-17 14:42

期间费用中管理费用和销售费用的职工薪酬是计提的工资共281600,职工薪酬纳税调整里的工资薪金支出为计提工资-企业帮个人扣的=257745.5，两者肯定前者大呀？？

小东西 追问

2017-04-17 14:48

我们公司是商业，没有制造费用呀

小东西 追问

2017-04-17 14:55

我们计提工资是借管理费用17900销售费用9700贷应付职工薪酬27600发工资借应付职工薪酬27600贷其他应收款社保826.26库存现金26773.74

小东西 追问

2017-04-17 15:00

资产折旧、摊销及纳税调整明细表用填写么？只要有累计折旧都填写？？

小东西 追问

2017-04-17 15:27

2016.4月购入的会议室桌椅一套原值9200元，应该怎么在表中填写？

小东西 追问

2017-04-17 15:33

是的，怎么填写表

小东西 追问

2017-04-19 10:13

我公司给山东鲁慈慈善对外交流中心花了20万，在年报中填写在捐赠支出里还是赞助支出里？

小东西 追问

2017-04-19 10:18

填写年报时，年度的业务招待费是按照年度业务招待费的发生额的60%与营业收入的千分之五2者谁低按谁扣除，我公司一直是按照营业收入的千分之五扣除，结果报年报发现要纳税调增一些

小东西 追问

2017-04-19 10:20

捐赠支出还要填写年报中的哪些表格？

小东西 追问

2017-04-19 10:23

我们是放在营业外支出的20万，就填写个捐赠支出纳税调整明细表就可以是吧，填完后直接就会在纳税调整明细表中能显示出来

小东西 追问

2017-04-19 10:49

公司是2016.4月成立的怎么填写企业所得税弥补亏损明细表？？

小东西 追问

2017-04-19 10:56

就是年报的企业所得税年度纳税申报表A的23行应纳税所得额366095.27?填写在企业所得税弥补亏损明细表中本年度2016纳税调整后所得？

小东西 追问

2017-04-19 11:08

收到的财务费用利息收入，应该填写在年报期间费用财务费用哪里？？

小东西 追问

2017-04-19 11:10

填在利息收支还是其他里？？

小东西 追问

2017-04-19 11:12

好的，谢谢

邹老师 解答

2017-04-17 11:08

你好，是实发工资

邹老师 解答

2017-04-17 13:49

你好，包括管理费用，销售费用，制造费用里面计提的工资

邹老师 解答

2017-04-17 14:06

你好，职工薪酬纳税调整明细表中的工资薪金支出包括期间费用的工资薪金，还包括计入制造费用等科目的工资薪金支出的

邹老师 解答

2017-04-17 14:11

你好，大于是可以的

邹老师 解答

2017-04-17 14:18

是的

邹老师 解答

2017-04-17 14:21

你好，一般是大于等于，而不是小于等于的

邹老师 解答

2017-04-17 14:25

你好，是的，这样说明是不对的

邹老师 解答

2017-04-17 14:47

你好，职工薪酬纳税调整表还包括可能计入制造费用科目的工资的

邹老师 解答

2017-04-17 14:49

那应当是一致的

邹老师 解答

2017-04-17 14:56

你好，按27600填写职工薪酬明细表，期间费用明细表

邹老师 解答

2017-04-17 15:00

你好，有固定资产，无形资产折旧，摊销就需要填写

邹老师 解答

2017-04-17 15:29

你好，你当时计入了固定资产核算，计提折旧了吗

邹老师 解答

2017-04-17 15:34

填写固定资产原值，本期折旧，累计折旧，税会是否一致等栏次

邹老师 解答

2017-04-19 10:13

你好，属于捐赠支出

邹老师 解答

2017-04-19 10:18

你好，不管发生了多少，都是需要调整的

邹老师 解答

2017-04-19 10:21

你好，期间费用明细表，纳税调整项目明细表

邹老师 解答

2017-04-19 10:23

你好，可以的

邹老师 解答

2017-04-19 10:50

你好，需要按你调整之后的应纳税所得额填写，没有以前年度亏损弥补

邹老师 解答

2017-04-19 10:59

你好，是的

邹老师 解答

2017-04-19 11:09

利息收入

邹老师 解答

2017-04-19 11:10

利息收支

邹老师 解答

2017-04-19 11:21

不客气，祝你学习愉快，工作顺利!