公司是小规模工程安装公司，是不是季报不超过30万元免征教育费附加、地方教育费附加的，那么城建税免征吗？在一月份时有申请开专用发票15万的税款已预缴了教育费附加、地方教育费附费、城建税，同时在一月份也开了普票，普票还没申报，且1月份已计提税费了二三月都没收入开票，这次季报应该怎么申报？

蓝馥馨 追问

2017-04-17 13:44

@方老师：免征的在之前有计提税费，现在应该怎么办？

方老师 解答

2017-04-17 13:46

免的附加税原方向负数冲回。

蓝馥馨 追问

2017-04-17 13:48

@方老师：城建税在季报30万元也是免征吗？我看税局提示是免征教育费费附件和地方教育费附加而已哦

方老师 解答

2017-04-17 13:56

将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。 
城建税不免。