你好，核定征收企业的个人所得税

美满的鸭子 追问

2022-04-19 14:52

这个个人生产经营所得的计提和扣缴分录应该怎么做

邹老师 解答

2022-04-19 14:53

你好
借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—生产经营所得税
借：应交税费—生产经营所得税 ， 贷：银行存款

美满的鸭子 追问

2022-04-19 14:53

以及缴税后的收入，提现至老板个人卡

美满的鸭子 追问

2022-04-19 14:55

计提的个税，借方不计入所得税费用么？老师，感谢解答

邹老师 解答

2022-04-19 14:56

你好，所得税费用，是核算企业所得税才是的 

美满的鸭子 追问

2022-04-19 14:59

老师，那核定后的利润，转给法人个人 也是记：利润分配-未分配利润么？

邹老师 解答

2022-04-19 15:01

你好，是给个人分红的意思吗 

美满的鸭子 追问

2022-04-19 15:44

老师，还是不太明白，我们是个人独资企业，然后申请了核定“个人所得税经营所得”应税所得税率0.05，也就是不用缴纳企业所得税，而是缴纳”

美满的鸭子 追问

2022-04-19 15:48

而是企业投资人缴纳“个人所得税生产经营所得” ，每个季度按开票收入×0.05和对应税率再计算个税。这种情况下我理解这这个个税就是这家个人独资企业的所得税。按上述理解觉得应当计入“所得税费用”。这种理解是错的么？

邹老师 解答

2022-04-19 15:52

你好
借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—生产经营所得税
借：应交税费—生产经营所得税 ， 贷：银行存款
所得税费用，是核算企业所得税才是的 

不太明白的地方具体是哪里呢 

美满的鸭子 追问

2022-04-19 15:55

就是不太明白为啥“个人经营所得”为什么是计入“利润分配”而不是“所得税费用”科目”

邹老师 解答

2022-04-19 16:01

你好，所得税费用，是核算  企业所得税  才是的 ，而不是用来核算生产经营个人所得税啊 

美满的鸭子 追问

2022-04-19 16:12

像这种核定的个人独资企业，本年利润结转到未分配利润的金额怎么填呢？按账面“本年利润””

美满的鸭子 追问

2022-04-19 16:13

按“本年利润”实际的账面余额，转到“利润分配-未分配利润”么？老师”

美满的鸭子 追问

2022-04-19 16:18

老师还在线么？

邹老师 解答

2022-04-19 16:19

你好，按结转之前本年利润科目的余额啊  

美满的鸭子 追问

2022-04-19 16:23

老师在其它网站上看到计提所得税的处理是：借利润分配，贷应付利润，再做一笔借应付利润，贷应交税费-个人所得税，您给的计提的那一步分录是不是以上的这个简化版呢？谢谢

邹老师 解答

2022-04-19 16:28

你好，你这个看到的根本不是计提所得税，而是分配利润啊 

美满的鸭子 追问

2022-04-19 16:34

这两笔分录通过应付利润一借一贷后不也是借利润分配，贷应交个税么？跟您上面解答的那个不一样么？

美满的鸭子 追问

2022-04-19 16:35

老师在哪里能联系到您？我在这个网页上无法外链其它，好像没有问答次数了。方便加VVx么

邹老师 解答

2022-04-19 16:38

你好，生产经营个人所得税已经缴纳了，之后分红不需要再次缴纳啊 

美满的鸭子 追问

2022-04-19 16:42

哪里能联系到您获取核定的个人所得税账务处理啊？这里篇幅有限 描述不清 谢谢老师了

邹老师 解答

2022-04-19 16:45

你好
借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—生产经营所得税
借：应交税费—生产经营所得税 ， 贷：银行存款
（是针对这个回复有什么疑问吗）