小企业会计准则，分期购买固定资产12万，发票10万，分3年，付款总额大于发票金额2万的部分记入哪儿，怎么做分录呢

务实的背包 追问

2022-04-19 16:07

用实际利率来确认每期摊销的费用吗，这个实际利率怎么确定呢（还是总费用2万分36期平均计算呢）

夏老师 解答

2022-04-19 16:14

用2÷36。算出。月利率。月利率。

务实的背包 追问

2022-04-19 21:28

是平均计算月利率吗，不用使用插值法来计算实际利率是吗，是小企业会计准则可以简化计算吗

夏老师 解答

2022-04-19 21:36

是的，2÷12＝16.67％和你的方法算的一样

务实的背包 追问

2022-04-20 00:51

小企业会计准则下没有找到未确认融资费用科目，记入财务费用-利息支出，可以吗，还有发票只是固定资产货款没有包含利息，这个利息支出是否需要发票呢

务实的背包 追问

2022-04-20 01:09

或者记入长期待摊费用呢，摊销时摊销进财务费用，可以吗

夏老师 解答

2022-04-20 07:21

你好。你可以设置。长期应付款明细科目一未确认融资费用。利息后期会给开发票。

务实的背包 追问

2022-04-20 08:49

设置了未确认融资费用，资产负债表里体现在哪一栏呢

务实的背包 追问

2022-04-20 08:52

分期款3个月付一次，未确认融资费用是不是每个月都要做分录，每个月摊销进财务费用呢，

夏老师 解答

2022-04-20 08:53

未确认融资费用。是长期应付款的抵减项。在长期应付款反应。

夏老师 解答

2022-04-20 08:54

分期款三个月付一次，你每个月计提就可以了。

务实的背包 追问

2022-04-20 09:12

每个月计提分录是不是：借财务费用-利息，贷未确认融资费用

夏老师 解答

2022-04-20 09:46

你好，分录是这样没问题，

务实的背包 追问

2022-04-20 10:13

是在负债下面填加未确认的融资费用科目吗

夏老师 解答

2022-04-20 10:18

账上在长期应付款下设二级科目。