老师，收到农户原木免税发票10万。（1000立方米*100元）。。只允许抵扣100000/1.09*0.09*0.84这么多税额，那原材料入账金额是不是100000-100000/1.09*0.09*0.84，这个分录要怎么编制，一，二级科目是什么，附件是什么

summerkao 追问

2022-04-19 15:49

申报增值税时有个允许扣除率

summerkao 追问

2022-04-19 15:57

我的问题麻烦回答下：老师，收到农户原木免税发票10万。（1000立方米*100元）。。只允许抵扣100000/1.09*0.09*0.84这么多税额，那原材料入账金额是不是100000-100000/1.09*0.09*0.84，这个分录要怎么编制，一，二级科目是什么，附件是什么

家权老师 解答

2022-04-19 15:59

借:原材料 100000-100000/1.09*0.09*0.84
    应交税费-增值税-进项100000/1.09*0.09*0.84
贷:应付账款100000