16年有减免的教育费附加、地方教育费附加错计入了营业外收入，在2017年怎么处理

方老师 解答

2017-04-17 21:42

当时是怎样会计处理的。

luckfyy 追问

2017-04-17 21:49

@方老师：先计提了，1、借：税金及附加  贷：应交税费-教育费附加  地方教育费附加   2、借：营业外收入  贷：应交税费-教育费附加  地方教育费附加

方老师 解答

2017-04-17 21:54

借应交税费-明细  负数  贷以前年度损益调整负数 
 
借以前年度损益调整 负数 贷应交税费-明细 负数 
调整完的结果不影响利润总额 。