6年有减免的教育费附加、地方教育费附加先计提了，然后转入了营业外收入，但是做的分录是，借：应交税费-教育费附加 地方教育费附加 贷：营业外收入 刚提问的时候把做的分录写错了，那在2017年怎么处理

王雁鸣老师 解答

2017-04-17 22:05

您好，2017年如果是免的这两个费用，可以不用计提和结转了。

luckfyy 追问

2017-04-17 22:12

@方老师：借应交税费-明细 负数 贷以前年度损益调整负数 
 
借以前年度损益调整 负数 贷应交税费-明细 负数 
老师，没有看懂哦

luckfyy 追问

2017-04-17 22:14

@王老师：老师，2017年的是按照没有计提和结转来做的了，但是在2016年增加了税金及附加和营业外收入的金额

王雁鸣老师 解答

2017-04-17 22:16

您好，2016年做的分录是正确的，不用调整了。

luckfyy 追问

2017-04-17 22:22

@王老师：刚另一个老师说是要调整哦，有点晕了，老师，意思是说2016年是要转入营业外收入的，但是2017年是不计提也不用转入的是吧？

王雁鸣老师 解答

2017-04-17 22:22

您好，是的，2016年是要转入营业外收入的，但是2017年是不计提也不用转入的。