老师，请问应交税费为负数，怎么查账呢

dream 追问

2022-04-21 10:25

没有，是以前的账，不知道怎么查

邹老师 解答

2022-04-21 10:27

你好，那就需要去查应交税费明细账，查明具体的原因，才知道该如何处理的 

dream 追问

2022-04-21 10:36

好的，谢谢老师，请问汇算清缴的课件在哪里看呢

邹老师 解答

2022-04-21 10:40

你好，你可以在学堂搜索 汇算清缴，就有相关课程出来了 

dream 追问

2022-04-21 10:44

好的，老师，请问本月有销项，之前有留抵税额，本月要结转增值税吗

邹老师 解答

2022-04-21 10:47

你好，需要做增值税的结转分录 

dream 追问

2022-04-21 10:51

老师，请问怎么结转呢

邹老师 解答

2022-04-21 10:53

你好，本月有销项，之前有留抵税额，哪个金额更大呢 

dream 追问

2022-04-21 10:53

老师，是留抵金额大

邹老师 解答

2022-04-21 10:56

你好，本月有销项，之前有留抵税额，留抵金额大，结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

dream 追问

2022-04-21 10:58

老师，只要做这一笔就可以是吗，如果留抵小的话，反过来做是吗，那正常情况有进项和销项的话怎么结转呢

邹老师 解答

2022-04-21 11:00

你好，本月有销项，之前有留抵税额，留抵金额大，这种情况只需要做上面一笔分录
如果留抵小的话，结转分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税

dream 追问

2022-04-21 11:01

正常情况有进销项没有留抵，就加个进项就可以是吗

邹老师 解答

2022-04-21 11:06

你好，是的，是这样的

dream 追问

2022-04-21 11:08

老师，本月进项比销项大怎么结转呢

邹老师 解答

2022-04-21 11:11

你好，本月进项比销项大，结转分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

dream 追问

2022-04-21 11:12

就做这一笔就可以是吗

邹老师 解答

2022-04-21 11:18

你好，是的，是这样的

dream 追问

2022-04-21 11:20

老师，请问如果正常，直接做这一笔行吗借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税，摘要怎么写呢

邹老师 解答

2022-04-21 11:26

你好，不可以。遗漏 了一笔销项税额，进项税额的结转分录。
摘要可以是：结转未交增值税