某企业20x7年度的有关资料如下：年初未分配利润为200万元,本年实现的利润总额为960万元,适用的所得税税率为25%,按税法规定本年度准予扣除的业务招待费为40万元,实际发生业务招待费80万元。除此之外,没有其他纳税调整事项该企业按税后利润的10%提取法定盈余公积金该企业提取任意盈余公积金40万元。该企业向投资者分配现金股利40万要求(1)计算该企业本期所得税费用，并编制会计分录。编制该企业提取法定盈余公积、任意盈余公积、分配现金股利的会计分录 (3)计算年末的未分配利润

暖暖老师 解答

2022-04-21 18:34

应纳税所得额的计算是
960+80-40=1000
应交所得税1000*25%=250

暖暖老师 解答

2022-04-21 18:35

1借所得税费用250
贷应交税费应交所得税250

暖暖老师 解答

2022-04-21 18:35

2借利润分配提取法定盈余公积75
-提取任意盈余公积40
-现金股利40
贷盈余公积-法定盈余公积75
-任意盈余公积40
应付股利40

暖暖老师 解答

2022-04-21 18:36

3计算年末的未分配利润
200+750-75-40-40=795