一,某生产企业,系增值税一般纳税人,纳税期限为一个月,当年3月份发生业务如下 (1)10日,除销其产品一批,开出增值税专用发果一张,价税会计金额为1469000元。 (2)20日,购进生产用原料A一批,货值价税合计1040000万元,依法取得了增值税专用发票 (3)25日,因部分货物质量与合同约定不符该企业收到购货方退回的产品(该产品为1月份赊销)若干,货值22600元(含税价,根据退货证明单开具了红字增值税专用发票。要求:计算该企业3月份应当缴纳的增值税额?该企业应当在什么期间向其主管税务机关中报并缴纳增值税款?

暖暖老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

2022-04-21 20:05

业务1销项税额的计算是469000/1.13*0.13=53955.75
业务2可以抵扣进项1040000/1.13*0.13=119646.02

暖暖老师解答

2022-04-21 20:05

业务3冲减销项税额的计算22600/1.13*0.13=2600
应交增值税53955.75-2600-119646.02=-68290.27

精选问题

老师好！公司变更法人以及变更法人股权，需要多长时问

你好，需要看你当地工商局的办事效率，一般一个星期左右。会涉及印花税，可能还有个人所得税。答
老师，请问一下2022年第二到第四季度需要缴纳增值问

您是小规模纳税人吧，是不用纳缴的。22年疫情有免税政策，挺好的。答
老师，我有个问题不明白，我们平时为什么一定要要求问

因为都是公户付款的有发票就可以税前扣除，meiyou没有偷税漏税答
老师，请问开9个点的普票，对方事业单位没有税号这样问

开具增值税普通发票时，如果对方是事业单位且没有税号，可以使用对方的统一社会信用代码来开具发票。如果没有统一社会信用代码，可以询问对方是否有其他替代证件编号。在开票时务必确保信息的准确性。答
这个月发工资，有个员工需要法人转账工资，是公户先问

这种情况最好写一个代发工资的证明。内容包括说明公司委托法人代发部分员工工资的情况，注明员工姓名、工资金额、代发原因等相关信息，并且加盖公司公章。答

在线提问累计解决 139743个问题