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小林老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2022-04-21 21:39

您好，按系统计算缴纳金额计提附加税

阡陌红尘。 追问

2022-04-21 21:41

我是说之前全额计提并缴纳，4月份税局退的这部分怎么做账

阡陌红尘。 追问

2022-04-21 22:00

这样做可以嘛？

小林老师 解答

2022-04-21 22:03

您好，应交税费是借方红字

阡陌红尘。 追问

2022-04-21 22:07

改成借方红字就不用再做和之前计提时一样的负数分录了吧

小林老师 解答

2022-04-21 22:08

您好，是的，您的理解非常正确，但多计提税金及附加也得红字

阡陌红尘。 追问

2022-04-21 22:13

改完之后下面合计金额为0呢

小林老师 解答

2022-04-21 22:18

您好，是的，您的理解非常正确

阡陌红尘。 追问

2022-04-21 22:19

印花税没计提过，还用红字冲减嘛

小林老师 解答

2022-04-21 22:19

您好，那就不需要了

阡陌红尘。 追问

2022-04-21 22:55

这笔计提分录还要红冲嘛

小林老师 解答

2022-04-21 23:49

您好，也是需要红字冲回

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你好 借银行存款 贷 应交税费 借应交税费 贷 以前年度损益调整
2021-07-07 10:09:02
对的是的，不需要缴纳的。
2022-07-06 11:40:19
你好，《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）对月销售额15万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税；由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
2021-08-09 16:15:01
你好，借：银行存款 贷：税金及附加
2020-11-27 17:34:56
你好，只需要按实际缴纳的税款金额533.48做计提分录
2020-04-20 09:10:48
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