你好老师，如果我去年做减免税教育费附加减免多了，我今年怎么做分录，是先红冲原来错的凭证rl，然后做一个正确的嘛？

天青色等烟雨 追问

2022-04-22 10:12

老师，那您看看我这个分录是对的吧？然后二个分录好像都有营业外收入影响损益，所以我不知道调营业外收入的时候，冲红的那部分用不用调整损益，新做的也有营业外收入要调整损益

邹老师 解答

2022-04-22 10:15

你好，把原来的分录红冲，做正确的分录

涉及损益科目的，通过  以前年度损益调整   科目核算就是了 

天青色等烟雨 追问

2022-04-22 10:22

老师，要红冲的那部分减免税影响损益吗

邹老师 解答

2022-04-22 10:25

你好，会影响相应的损益

天青色等烟雨 追问

2022-04-22 10:39

老师，那您看一下，这个金额应该填多少？

邹老师 解答

2022-04-22 10:42

你好，这个过程根本不涉及营业外收入啊 

天青色等烟雨 追问

2022-04-22 13:47

老师，去年多减免了不通过营业外收入的吗？

邹老师 解答

2022-04-22 13:51

你好，去年做减免税教育费附加减免多了，做减免的相反分录（计提的相反分录就是了）