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张壹老师

职称： 中级会计师,税务师

2022-04-22 14:06

你好，没有外销和内销，不做进项税认证的话，就0申报。也没有进项和销项税的。
出口退税也是0申报

dream 追问

2022-04-22 14:14

有外销，出口退税及进项税账务处理怎么做呢

张壹老师 解答

2022-04-22 15:35

你好，有外销，正常认证进项税，报增值税，再算出口退税

dream 追问

2022-04-22 15:49

老师，请问分录怎么做呢

张壹老师 解答

2022-04-22 15:54

你好，分录如下请参考

dream 追问

2022-04-22 15:59

应交税费-出口退税永远有余额是吗，不要处理吗

张壹老师 解答

2022-04-22 16:39

你好，你有增值税留抵，才会有出口退税的

dream 追问

2022-04-22 16:53

是的，有的，怎么处理呢

张壹老师 解答

2022-04-22 16:59

借：其他应收款－出口退税
贷：应交税费－应交增值税－出口退税

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相关问题讨论
按内销的规定计算销项税额，申报纳税
2017-02-25 10:44:39
按照出口的来做就行了，做出口的分录
2019-12-24 13:20:23
企业能做出口退税，也是可以做内销业务的
2020-08-12 11:50:50
您好，同一法人成立两家业务相同的公司开展经营，这样有什么税收风险吗
2024-01-29 14:18:07
对于出口退税首次申报跨大类商品，主管要求直接转内销的情况，可以按照以下步骤进行操作： 1.准备材料。企业需要准备有关出口退税和内销相关的材料，包括退税申请表、内销采购清单、发票等。 2.填写申请表。企业根据有关规定填写退税申请表，并在表格中注明退税款项将用于内销采购。 3.审核申请表。将填好的申请表和相关材料提交当地出口退税管理部门进行审核，审核通过后将发放退税款项。 4.申报内销。获得退税款项后，可以用退税款项购买国内生产资料或产品，需提供内销采购清单、发票等相关文件证明。
2023-09-13 10:50:25
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