老师，每月和总包确定对方签订的产值不确定，后续合同结束有可能之前月份敲定的产值也会推翻重新确认签字。这样会计科目该怎么做？

莉莉 追问

2022-04-22 21:10

对的，是这样子，总包不会按照我们和他们签订以及确认的量回款，但是每月实际发生的人力，物力等产值，可是这个有可能以后会变动，也许会少，可是我要做账的话不能只有成本，没有收入，这个产值能不能暂估，后面确定好后再冲暂估，

文老师 解答

2022-04-22 21:14

您好，可以的，可以先预估的

莉莉 追问

2022-04-22 21:22

可是 分录怎么做呢
1.发生成本的时候：
借：主营业务成本
贷：银存
2.和总包每月确定产值签字了一般都是先不付款：
借：应收账款-预估产值
贷：主营业务收入-预估产值
3.后期产值又发生变化了
借：应收账款-预估产值（增加正数，产值减少负数）
贷：主营业务收入-预估产值（增加正数，产值减少负数）
4:后期回款了：
借：银存
贷：应收账款

老师看看这样行吗，还有就是这个给开的发票也不是按照确定的产值开的，开了发票和没开发票怎么体现呢

文老师 解答

2022-04-22 21:26

您没有开发票的就可以做，在未开票销售收入里面，你可以在主营业务收入下面设一个未开票销售收入，然后您开票了以后先冲减一个未开票销售收入，然后再按照发票做开票销售收入

莉莉 追问

2022-04-22 21:32

那我需要在主营业务收入下设二级科目未开票销售收入或者已开票销售-预估产值，设置到三级科目，这样行吗

莉莉 追问

2022-04-22 21:33

是预估收入，不是预估产值

文老师 解答

2022-04-22 22:35

您可以这样设置，也可以不一定要特地设置预估收入的