送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2022-04-23 11:39

你好,本月交21年度的企业所得税,是汇算清缴企业所得税吗? 

5fsshz 追问

2022-04-23 16:42

是的,我查看了,各种答案都有,所以不确定正确的分录是什么

邹老师 解答

2022-04-23 16:47

你好,如果是一般的企业
借:以前年度损益调整   ,贷:应交税费—企业所得税
借:应交税费—企业所得税 , 贷:银行存款
借:利润分配—未分配利润,贷:以前年度损益调整

5fsshz 追问

2022-04-23 20:04

这个分录是按企业准则吗,采用小企业会计准则和这个一样吗

邹老师 解答

2022-04-23 20:05

你好,这个是按企业准则。
如果是小企业会计准则,分录是
借:利润分配—未分配利润  ,贷:应交税费—企业所得税
借:应交税费—企业所得税 , 贷:银行存款

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