老师，我看别人的明细账，本年利润明细账是借方30万，利润分配未分配利润是贷方120万这都表示的什么呀？

轻装生活 追问

2022-04-24 22:24

但他这明细账本年利润期初余额是借方，利润分配未分配利润是贷方。

bamboo老师 解答

2022-04-24 22:25

正常啊 以前年度盈利 今年亏损

轻装生活 追问

2022-04-24 22:26

那他今年亏损，年初余额就亏损了吗？

bamboo老师 解答

2022-04-24 22:28

年初余额不亏损 也应该是盈利的
您看资产负债表未分配利润期末数跟期初数
正常应是 资产负债表未分配利润期初数+本年利润=资产负债表未分配期末数

轻装生活 追问

2022-04-24 22:42

没有资产负债表，只有总账和明细账，21年未本年利润余额是借方30方，利润分配未分配利润是贷方120万。这表示他21年亏损了30万是吧？但12月还计提所得税了，2022年1月初还交所得税了？

bamboo老师 解答

2022-04-24 22:45

那亏损不应该计提企业所得税的
电子税务局没有申报过财务报表吗

轻装生活 追问

2022-04-24 22:46

收到，看下电子税务局企业所得是怎么报的吧。

bamboo老师 解答

2022-04-24 22:46

是的 看下电子税务局四季度企业所得税怎么填写的

轻装生活 追问

2022-04-24 22:58

又看了一下总账，本年利润21初余额是0，21年未余额是借方30万。利润分配未分配利润21年初贷方余额40万，然后21年未余额是贷方120万。这是不是应该当年盈利了80万呀？21年12月还计提了企业所得税，应交税费-应交所得税，贷方5千多。如果全年下来亏损，12月份不应计提所得税呀。

bamboo老师 解答

2022-04-24 23:02

本年利润21初余额是0，21年未余额是借方30万

利润分配未分配利润21年初贷方余额40万，然后21年未余额是贷方120万   有没有以前年度损益调整？

轻装生活 追问

2022-04-24 23:10

21年科目余额表和总账中没看到有以前年度损益调整

bamboo老师 解答

2022-04-25 06:40

那这勾稽关系不对啊

轻装生活 追问

2022-04-25 06:42

是呀，本年利润22年期初余额应为0呀，好的谢谢老师。

bamboo老师 解答

2022-04-25 06:44

那您再看看申报系统根据什么申报的