老师您好，公司样品费汇算清缴如何填写？

Lili 追问

2022-04-25 13:40

有采购发票，因为是送给客户做实验样品的，没有送客户的发票。

朴老师 解答

2022-04-25 13:52

那你们计入销售费用
然后纳税调整明细表填写在扣除类那里调增

Lili 追问

2022-04-25 14:03

老师当时我们做的分录是借销售费用，贷库存商品 应交税费增值税销项税，交了增值税的。但没有结转成本。也是按您的方法填写吗？这个不视同销售处理吗？

朴老师 解答

2022-04-25 14:11

同学你好
对的按照我说的办法填写

Lili 追问

2022-04-25 14:48

老师我们都交了增值税为啥还要调增呢，不太理解。

朴老师 解答

2022-04-25 14:55

同学你好
因为你这个销售费用没有发票

Lili 追问

2022-04-25 15:07

老师我采购进来的有发票啊采购进来的又送给客户做实验了啊，怎么没发票呢？

朴老师 解答

2022-04-25 15:14

同学你好
你送给客户的没有发票呀
你送给客户的时候不是视同销售了吗
销售费用有发票吗

Lili 追问

2022-04-25 15:42

老师我送给客户到哪里开发票啊，没有发票的。采购进来的有发票。但是我当时交增值税了啊。

朴老师 解答

2022-04-25 15:49

同学你好
但是你这个销售费用的费用没有发票呀
我说的就是这个销售费用科目的调增

Lili 追问

2022-04-25 16:42

明白了老师，那我不用填写视同销售那张表吗？

朴老师 解答

2022-04-25 16:50

同学你好
小微企业可以不填写
直接填写纳税调整项目明细表

调增销售费用