送心意

王晓老师

职称注册会计师,中级会计师,初级会计师

2022-04-25 15:13

同学您好
被投资方形成其他综合收益200.投资方要写分录
借  长投——其他综合收益 200*持股比例
    贷  其他综合收益    200*持股比例

絮夏0 追问

2022-04-25 15:15

未扣除所得税为什么要200*(1-25%)?老师

王晓老师 解答

2022-04-25 15:20

同学您好
被投资方形成其他综合收益贷方200,如果考虑所得税,
借  其他综合收益 200*25%
    贷 递延所得税负债  200*25%
综合考虑的话,其他综合收益净额200*(1-25%)

絮夏0 追问

2022-04-25 15:29

老师 我就是没明白 是应该用净额还是不用净额 其他综合收益为什么会包含所得税?那不就是固定资产变成投房后产生的吗

王晓老师 解答

2022-04-25 15:36

同学您好
如果题目特意提了所得税就用净额来算。这部分内容有一章专门讲所得税,这是后面的知识点。

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相关问题讨论
你好,同学。 什么意思,没太明白。你这公式是没问题的
2020-03-24 14:12:42
您好,也是可以有递延所得税
2022-03-11 23:25:23
你好,是好这样做分录的,就是贷:应交税费-个人所得税
2020-07-10 16:43:03
所得税暂时性差异,不管是递延所得税资产,还是递延所得税负债,所得税费用金额还是应交税费-所得税金额 是不变的 借:所得税费用 递延所得税资产 贷:应交税费--应交所得税 递延所得税负债
2018-12-07 22:34:19
所得税费用=应交所得税-递延所得税资产借方发生额
2020-03-20 15:04:35
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