如果上年小规模12月份报所得税时收入总额没有加上本期免税额，今年做2016年报企业所得税收入总额再加上本期免税额，填年度资产表时未分配利润加本年免税额，利润表时，营业处收入填本年免税额。可以吗，那分录要怎样处理。

文老师

职称：中级职称

2017-04-20 13:55

最后是做在主营业务收入里面，年度汇算清缴的是最终准确的报表，今年补做分录的话，应该是借应收或银行等贷以前年度损益调整，然后把以前年度损益调整科目转本年利润，借以前年度损益调整贷利润分配 --未分配利润。

精选问题

老师，请问一下，如果个人借款给公司，用来支付供应商问

你好，这个可以对公还给他就行答
建筑行业，主要搞消防喷淋安装的，平时临时工很多，这问

你好，这个你看能不能去找一些平台，他们可以按照核定的来给你代开。正常确实是20%，不过最终的话是和汇算清缴的时候按照工资答
老师购买模具入子，供应商开票明细是 ,*劳务*模问

您好，这个是货物类的发票，不是劳务方面的答
您好，老师，麻烦问下交减资实收资本多出部分的分红问

同学，你好你分红的时候就要申报，一般是次月15日前答
老师你好，请问23年未申报的印花税，我将23年的购销问

那个不行的，已经跨年了答

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