甲公司为增值税一般纳税人，主要从事食品生产和销售业务。2019年7月有关经营情况如下: (1)向农民收购玉米10吨，开具农产品收购发票注明买价20000元，所收购玉米当月全部领用，用于生产膨化食品。 (2)修售产品展示厂，取得装饰设计公司开具的增值税普通发票注明税额150.元，取得装修公司开算的增值税专用发票注明税额2700元。 (3)甲公司销售人员张早，十早到外地参加展销会，取得洋明张早，十星身份信息的高铁车票，票价金额1635元;取得酒店开幕的住宿费增值税专用发票注明税额180元。 (4)采取预收货款方式向乙公司销售果蔬食品一批，甲公司7月6日收到货款250000元，7月18日发出货物，7

小雯子老师

职称：初级会计师,中级会计师

2022-04-26 09:47

你好！同学进项税为20000×0.1+2700+1635/1.09×0.09
预收款还未确认收入不需要计税！

精选问题

老师，公司一员工只交社保，工资为0，人个部分和公司部问

你好，需要申报，要不这属于挂靠违法的个人应该负担的那部分做工资答
老师预收账款几百万正常吗？我们货期比较长问

好，提前收了人家的没有提供货物或者是服务吗？答
在筹建期的装修没有收到发票我也没有暂估，但是等问

你好！这个你可以计入长期待摊费用-装修费答
购车发票是642000（成本624,952.75，进项税73,852.56 问

借贷不平可能是因为在计算时未将车辆购置税计入固定资产成本。车辆购置税应计入固定资产的成本。调整后的会计分录如下：借：固定资产 681,758.06（624,952.75 %2B 56,805.31）借：进项税 73,852.56 借：未确认融资 123,120 贷：银行存款 129,000 贷：长期应付 513,000 贷：其他应付 56,805.31 调整后，“固定资产”科目金额为购车成本与车辆购置税之和，即624,952.75 %2B 56,805.31 = 681,758.06。这样借贷双方就平衡了。车辆购置税的计算公式为：应纳税额 = 计税价格 × 税率（10%）。计税价格通常为纳税人实际支付给销售者的全部价款，不包括增值税税款。答
某小企业2016年12月末有关损益类账户余额如下:主问

您好请问您有什么疑问？答

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