你好，我们单位是小企业会计准则，我们是建筑会计公司，每次收到发票确认收入，成本倒夹，请问项目结束时，我该如何账务操作呢

天青色等烟雨 追问

2022-04-27 15:05

但是我的工程施工和工程结算还是要余额的

天青色等烟雨 追问

2022-04-27 15:06

是不是这两个科目对冲，转到工程毛利里面

李霞老师 解答

2022-04-27 15:09

你好，不是的，工程施工和工程结算他们都属于成本类的科目，都可以把他们转到主营业务成本里面的。

天青色等烟雨 追问

2022-04-27 15:39

我之前的主营业务成本已经暂估了，和工程收入转到工程毛利了、

李霞老师 解答

2022-04-27 15:57

你好，你这两个科目挂着的话，正常你应该转到主营业务成本的，你可以把原来的暂估给反冲掉。

天青色等烟雨 追问

2022-04-27 16:07

怎么说呢，当时也不是暂估，按照毛利率倒夹的成本，

李霞老师 解答

2022-04-27 16:12

你好，你的成本，那你成本当时怎么结转的呢？

天青色等烟雨 追问

2022-04-27 16:33

成本没有结转啊，一直就是工程施工挂着啊，工程施工月末是可以有余额的

李霞老师 解答

2022-04-27 16:38

那你要转呀，咱工程施工不能一直挂着帐呀。

天青色等烟雨 追问

2022-04-27 16:55

工程结束时转的，老师

李霞老师 解答

2022-04-27 17:02

你好，不是这样的，你应该有收入的时候，你就要相应的结转成本才可以，你不可能说前期一直有收入，到最后一个月你在结转成本。

天青色等烟雨 追问

2022-04-27 17:24

老师，建筑行业小企业会计好像是这样的

李霞老师 解答

2022-04-27 17:30

对呀，同学您就应该结转成本的。

天青色等烟雨 追问

2022-04-27 17:37

老师，建筑行业小企业会计好像是工程结束时转的，还是按照您这个啊？

李霞老师 解答

2022-04-27 17:41

你好，我让给你说，咱是按完工进度来确定的收入，你应该是有随时会有收入发生的，那你想想最基本的一个概念，你光有收入没有成本不合理啊。