要是按照老项目营业税增值税分开核算，那营业税分录也会产生主营业务收入科目数额，但是这部分收入已经在营改增前交过所得税了，这么做账的话交季度所得税的时候按照账面收入交税的话不就把之前交过所得税的营业收入重复计入税基交税了么，那税基不就平白增大了么，那要怎么解决税基增大问题？能不能不这么做分录啊？

ShaniaYiJoo 追问

2017-04-22 14:40

@王老师:那老师，我们是2016年五月开始做的账，老项目当时的营业税票因为只开票了没收到钱，所以应收账款期初余额计入的了这笔开营业票的钱那我不确认这笔收入能行吗？

王雁鸣老师 解答

2017-04-22 14:45

您好，可以，没问题的。记入了应收账款了，开了票了，就不用再确认收入了。

ShaniaYiJoo 追问

2017-04-22 14:50

@王老师:那老师，这个项目还没完工，后续还要开增值税发票，那我工程结算账户最后核算的时候只核算增值税发票收入部分就可以吗？但是合同金额包括营业收入还包括增值税收入没关系吗？

王雁鸣老师 解答

2017-04-22 14:50

您好，是的，只核算增值税发票收入部分就可以。没关系的。