那个之前把老板买的办公室当作固定资产折旧了，今年一月份做的调整分录，今年年报上面怎么调整，可以填在纳税调整表中的资产其他栏吗？？

啊洁 追问

2017-04-22 13:36

@方老师：账面金额？意思是去年折旧多少，还是填多少？？？那今年把它调整后，一次性冲销了，这个不填？？以前购买的时候，是老板出的钱，借固定资产，贷其他应付款，然后折旧是，借固定资产，贷累计折旧，调整用以前年度损益做了相反科目，到未分配利润，这个表的载帐金额填去年折旧的，那个调整后的怎么反应？？？

方老师 解答

2017-04-22 13:39

申报表里有个账载金额，税收金额，账载的按账面的填写，税收的填0， 
然后你现在调账后，账面固定资产和折旧金额都没有了。

啊洁 追问

2017-04-22 13:47

@方老师：哦，意思是，假如去年一共折旧了3万，现在虽然冲回了，申报表上载帐金额就是填3万？税收填0？？我以为载帐今日要填固定资产原值呢？因为调整是，把购买固定资产这笔也冲了，做了借，其他应付款贷固定资产。。。

方老师 解答

2017-04-22 13:49

是的。

啊洁 追问

2017-04-22 13:50

@方老师：那因为购固定资产也做了相反的分录，那申报表上要不要反应它？还是只需要把累计折旧那个载帐金额填上就好了？

方老师 解答

2017-04-22 13:53

申报表不反映分录的调整。 
原值和折旧都填。原值和折旧账载按账面数，税收金额都写0.