公司16年10月份成立，代理公司因没有16年银行流水 ，16年银行流水的往来账和财务费用这些账务才处理，16年汇算清缴需要调整吗？金额不大，是不是可以不调整，直接算作17年的费用，另外16年还做了3500的工资，实际上也是虚的，这个工资数据需要在汇算清缴的时候调增吗？如果调增了，去年申报的个税不就不对了

王雁鸣老师 解答

2017-04-22 13:54

您好，16年汇算清缴要调整的。如果金额不大，可以不调整。直接作为17年的费用处理即可。工资就不用调整了。如果做以前年度损益调整，报表期初数据可以不调整。

May 追问

2017-04-22 13:55

@王老师：如果不调整期初数据，期初期末的未分配利润和利润表上的净利润勾稽关系就不对了，这样报出去的报表不会有问题吗？非常感谢！

王雁鸣老师 解答

2017-04-22 13:57

您好，不会有问题的，写个报表说明即可。

May 追问

2017-04-22 14:04

@王老师：报表说明在那里可以填写，这个不会还要去税务局把，还是听你的不调增了，直接做2017年费用吧，自己给自己找麻烦，太感谢你了 ！

May 追问

2017-04-22 14:05

@王老师：那个工资我也觉得没办法调了，个税申报表都填了，再调整就都链税务局的个税申报表也得调整了，直接给直接找麻烦

王雁鸣老师 解答

2017-04-22 14:08

您好，不客气，一般没人问，就不要去管它，也不用填写说明的。有人问解释一下就行。简化起见，直接记入2017年费用里即可。工资也不用调整了。