老师您好！请问21年利润表中预缴的企业所得税额与汇算清缴企业所得税主表中“实际应纳税额”不一致，有什么问题呢？会计账务处理需要调整吗？老师汇算清缴之后还减少了3千多元的税额涉及到退税有风险吗？

春花秋实 追问

2022-04-28 15:59

年报利润表上的所得税费用要比汇算清缴所得税额多7000多元，两都有差额怎么调账

春花秋实 追问

2022-04-28 16:00

老师汇算清缴申报表还没有点提交，等着处理这个问题了再提交的，如果需要修改哪里还来得及的

耿老师 解答

2022-04-28 16:02

你好，你们有假期扣除项目吗？如果是税会差异造成的汇算清缴有调整金额的话不用调账，先要看产生差异的具体原因

春花秋实 追问

2022-04-28 16:07

老师，产生差异的原因是用了以前年度损益调整科目，然后更改了21年的财务报表，所以去年季报的所得税额与今年汇算清缴就有了差额

耿老师 解答

2022-04-28 16:08

您好，以前年度损益调整具体调整的什么科目的业务？需要在汇算清缴表里也同时做调整

春花秋实 追问

2022-04-28 16:22

累计折旧红冲了，利润增加，然后今年收到了成本发票调增了营业成本

耿老师 解答

2022-04-28 19:20

你好，这样的话需要调整汇算清缴表

春花秋实 追问

2022-04-28 20:14

老师，汇算清缴需要怎么调整所得税申报表？

耿老师 解答

2022-04-28 20:28

您好，您是通过以前年度损益调整科目吧？如果是的话汇算清缴表要调整

春花秋实 追问

2022-04-28 20:58

老师您好！通过以前年度损益调整科目调整后，应该怎样去调整汇算清缴纳税申报表呢

耿老师 解答

2022-04-28 22:00

您好，你以前年度损益调整代替的什么科目就在汇算，新疆，表里调整什么科目