可是，账已做了，还有什么办法调呢？

邓满媛 追问

2017-04-23 21:15

@方老师：就是所提税他已经在9月份就已经做平了，没有计提。10月银行账有一笔缴纳所得税400多元。他是手工账，不知他怎么回事处理的。

邓满媛 追问

2017-04-23 21:18

@方老师：补计提的话，这笔账平了，但所得税多了400多元。

方老师 解答

2017-04-23 21:20

如果9月份以前的已做平。 
10月月初先补提 
借所得税费用 贷应交税费-应交所得税 
然后交纳时 
借应交税费-应交所得税 贷银行存款