某企业为增值税一般纳税人，生产销售的货物适用13%增值税税率，2019年4月生产经营业务如下：(1)销售甲产品给某大商场，开具了增值税专用发票，取得不含税销售额800 000元；同时取得销售甲产品的送货运输费收入58 500元(含增值税价格，与销售货物不能分别核算)(2)购进一批货物，取得增值税专用发票，票上注明的货款金额600 000元、税额78 000元；另外支付购货的运输费用60 000元，取得运输公司开具的增值值税专用发票，票上注明的税额4 200元。(5)从农产品经营者(小规模纳税人)购进农产品一批(不适用进项税额核定扣除办法)，取得的增值税专用发票上注明的货物金额为300 000元；同时支付给运输单位运费50 000元(不含增值税)，取得运输部门开具的增值税专用发票，票上注明的税额为3 500元；本月下旬，将购进的农产品20%用于本企业职工福利 求:当月合计可抵扣的进项税额

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于2022-04-29 11:45 发布   448次浏览

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