当月增值税专用发票没有认证进入待认证进项税科目，下月认证抵扣后缴纳增值税的会计分录怎么做呀

优雅的柚子 追问

2022-04-29 17:54

谢谢老师，这一步我知道，认证之后销项税额和进项税额的差额是需要结转到转出未交增值税科目里吗？是不是借：应交税额-应交增值税-转出未交增值税   贷：应交税费-未交增值税     然后缴税后借：应交税费-未交增值税    贷：银行存款？

郭老师 解答

2022-04-29 18:06

你好对的
是这么做的