送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2022-04-29 21:02

你好,上年度多计了15万的营业外收入,账套里面没有以前年度损益调整,调整分录是
借:利润分配—未分配利润
贷:相关科目
这样处理之后,就不需要再做结转了

蝴蝶飞飞 追问

2022-04-29 22:17

但报表出的时候不平啊?就差这个数,问题在哪里?报表左右两边就差这个数

邹老师 解答

2022-04-30 08:27

你好,做了上述分录的情况下,资产负债表与利润表的勾稽关系是
未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计—上述调整金额

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