老师好！请教一下，在做企业所得税汇算清缴时如何调整这个应付职工工资（如图）谢谢

自由飞翔 追问

2022-05-01 13:07

老师，这个发生额的原因是在2020年12月计提了，然后在2021年冲回2020年12月的计提。

小林老师 解答

2022-05-01 13:32

您好，那您需要区分当年业务和以前年度业务发生额

自由飞翔 追问

2022-05-01 15:02

就是不知道做2021年企业所得税汇算清缴需要调整不？

小林老师 解答

2022-05-01 15:03

您好，这个要看您的数据，是用以前年度损益调整还是当期损益处理，具体分录和原因