老师您好，我是小规模公司，已计提的增值税和附加均有国家的政策减免，第一季度已按减免后金额交纳，那已计提不用支付的剩余税费如何做账务处理呢？

微信用户 追问

2022-05-03 16:01

老师，附加税呢？

bamboo老师 解答

2022-05-03 16:01

不需要缴纳增值税 附加税不需要计提啊

微信用户 追问

2022-05-03 16:02

有缴纳增值税所以有附加税的计提

bamboo老师 解答

2022-05-03 16:03

那附加税计提了么？
计提了没有缴纳 写相同的红字分录冲销

微信用户 追问

2022-05-03 16:04

计提了未缴纳，红字分录冲销掉

bamboo老师 解答

2022-05-03 16:05

是的 计提了未缴纳，红字分录冲销掉

微信用户 追问

2022-05-03 16:08

好的  谢谢老师

bamboo老师 解答

2022-05-03 16:08

不客气哈，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！