老师，2021年企业所得税汇算清缴的时候我们要补交税费低于1块钱，所以不用交，去年的时候没有冲掉，今年汇算清缴的时候应该要调增吧

朴老师

职称：会计师

2022-05-05 10:48

同学你好
对的
要调增的

Ellen 追问

2022-05-05 10:54

好的，老师，那这个分录怎么做呢，我要把原来的应交税费-企业所得税给冲了，直接冲销吗？我原来的分录是借：以前年度损益调整，贷：应交税费-企业所得税，借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整

朴老师解答

2022-05-05 11:05

对的
直接冲销就可以

Ellen 追问

2022-05-05 11:25

好的，谢谢老师

朴老师解答

2022-05-05 11:32

满意请给五星好评，谢谢

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