我的纳税申报是增值税1581.51，城建税是55.35 可是我实际纳税申报的时候是城建税减半了，教育费附加和地方教育费附加都申报的0 银行扣款只扣了增值税1581.51元和城建税55.35元，那我3月份计提还是按正常计提，四月份的分录就是借：应交税费---应交增值税----销项税1581.51 应交税费----城建维护税55.35 ，这不和三月计提的税金及附加不一致了吗？是还需在做一个分录吗？

实操学堂 追问

2022-05-05 14:39

那我三月份就计提错了是吧，三月份应该计提：借：税金及附加55.35           贷：城建税55.35，这样吗

venus老师 解答

2022-05-05 14:43

对的你要调整计提，同学

实操学堂 追问

2022-05-05 16:51

3月份计提税金及附加189.79元，实际缴纳扣款55.35元，老师那做减免的会计分录是这样吗?借：营业外收入134.44 贷：税金及附加 134.44

venus老师 解答

2022-05-05 16:52

不用显示这个减免的过程，你实际交多少计提多少就可以