16年全年销售收入952450元，业务招待费10700元。全年未分配利润8050元。汇算清缴后还要补税吗

雨萱麻麻 追问

2017-04-25 17:30

@邹老师：不是的，还要其他的。需要调增的就是业务招待费这块，其他都满足在税前扣除。业务招待费这块应该是调增5937.75吧？下来未分配利润应该还是负的吧

邹老师 解答

2017-04-25 17:33

952450元*0.005 
10700*60% 
这两个数那个小就扣除哪个 
然后用10700-扣除限额就是需要调整的金额了

雨萱麻麻 追问

2017-04-25 17:37

@邹老师：952450元*0.005=4762.25元   这个小，10700-4762.25=5937.75    -8050 5937.75=-2112.25  所以不需要补税。这样算下来对吗

邹老师 解答

2017-04-25 17:39

你好，是对的