一般纳税人收到发票但当月未认证会计分录如何做，主要的是待认证进项及后来认证后如何做分录

快乐阳光 追问

2017-04-26 10:09

@邹老师：收到发票当月入账但不认证 
 
借：库存商品 
 
      应交税费--待抵扣进项税， 
 
     贷：应付账款/银行存款/现金 
 
认证的时候， 
 
借：应交税费--应交增值税（进项税额） 
 
       贷：应交税费--待抵扣进项税； 
 
过渡科目是  应交税费--待抵扣进项税  还是 应交税费--应交增值税（待抵扣进项税）？    我上面的写的对吗

邹老师 解答

2017-04-26 10:10

你好，是应交税费--应交增值税（待抵扣进项税）

快乐阳光 追问

2017-04-26 10:13

@邹老师：借：库存商品 
 
应交税费--应交增值税（待抵扣进项税）， 
 
贷：应付账款/银行存款/现金 
 
认证的时候， 
 
借：应交税费--应交增值税（进项税额） 
 
贷：应交税费--应交增值税（待抵扣进项税）； 
 
是这样的分录吗，别外，我可以不认设置  应交税费--应交增值税（待抵扣进项税），这月不做账，下月认证时再入库做账行不呢

邹老师 解答

2017-04-26 10:16

你好，是的  
可以的