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venus老师

职称： 中级会计师

2022-05-06 15:37

【例如】：取得100元的含税收入，其中，门票50元

答：差额征税销项税的计算公式为：(100-50)/1.06*0.06

分录如下:

取得收入：借：银行存款

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税(销售税额) 含税收入/(1+6%)*6%

门票等可以从销项税额中扣减的项目

借：主营业务成本

应交税费——应交增值税(营改增抵减的销项税额) 支出可抵减金额/(1+6%)*6% 在纳税申报表中按抵减的销售额列示。

贷：库存现金

邓邓? 追问

2022-05-06 15:42

老师你好厉害，意思是如果一般纳税人，门票是普票的话也是可以在销项税额里面抵减的对吗？

venus老师 解答

2022-05-06 15:56

对的同学你的理解是正确的

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