送心意

小奇老师

职称高级会计师

2022-05-07 18:16

同学您好,
1、2015年年末,本年应确认的费用=150*(1-20%)*2000*17*1/3=1360000(元)
借:管理费用   1360000
  贷:资本公积—其他资本公积  1360000
2、2016年末,本年应确认费用=150*(1-15%)*2000*17*2/3-1360000=1530000(元)
借:管理费用  1530000
  贷:资本公积—其他资本公积  1530000
3、2017年末,本年应确认费用=(150-15-20-10)*2000*17-1360000-1530000=680000(元)
借:管理费用  680000
  贷:资本公积—其他资本公积  680000
4、2018年末,
借:银行存款   1680000   (105*2000*8)
    资本公积—其他资本公积  3570000   (1360000+1530000+680000)
  贷:股本  210000     (105*2000*1)
      资本公积—股本溢价   5040000

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